Toelichting
Door bezuinigen van de voorgaande jaren kan op grond van maximaal 100% kostendekkendheid van lijkbezorgingsrechten minder lasten worden toegerekend.  De baten begraafrechten zijn daarom  in 2018 structureel verlaagd met € 23.000. De volgende jaren kunnen door loon- en prijsontwikkelingen op de lasten de baten meestijgen.
De benodigde budgetten voor onderhoud gebouwen zijn afhankelijk van de geplande onderhoudsactiviteiten.
In 2018 wordt vanuit het bestedingsplan incidenteel € 45.000 beschikbaar gesteld voor renovatie van de grindpaden op begraafplaatsen in Hijken en Hooghalen.
In 2018 zijn de toegerekende uren salariskosten geactualiseerd.  De verschillen op dit onderdeel met de volgende jaren hebben betrekking op de meegenomen indexering.
De overige mutaties hebben betrekking op bijstellingen in de kapitaallasten en bijstellingen ten gevolge van indexeringen van kleine budgetten.

Toelichting
Door bezuinigen van de voorgaande jaren kan op grond van maximaal 100% kostendekkendheid van lijkbezorgingsrechten minder lasten worden toegerekend.  De baten begraafrechten zijn daarom  in 2018 structureel verlaagd met € 23.000. De volgende jaren kunnen door loon- en prijsontwikkelingen op de lasten de baten meestijgen.
De benodigde budgetten voor onderhoud gebouwen zijn afhankelijk van de geplande onderhoudsactiviteiten.
In 2018 wordt vanuit het bestedingsplan incidenteel € 45.000 beschikbaar gesteld voor renovatie van de grindpaden op begraafplaatsen in Hijken en Hooghalen.
In 2018 zijn de toegerekende uren salariskosten geactualiseerd.  De verschillen op dit onderdeel met de volgende jaren hebben betrekking op de meegenomen indexering.
De overige mutaties hebben betrekking op bijstellingen in de kapitaallasten en bijstellingen ten gevolge van indexeringen van kleine budgetten.